Puji Rahayu (2024) Evaluasi Sistem Pengendalian Internal Terhadap Pencairan Dana Perjalanan Dinas Dalam Negeri Di Kantor Pusat PT PAL Indonesia. Tugas Akhir D3 thesis, Universitas Airlangga.

Text 152110613082 puji r.pdf Restricted to Registered users only Download (3MB) | Request a copy

Abstract

Penelitian ini dilatarbelakangi oleh menumpuknya dokumen yang diajukan dalam proses pencairan dana perjalanan dinas dalam negeri karena terbatasnya sumber daya manusia dalam melakukan verifikasi dokumen dan rentan munculnya risiko penipuan maupun pemalsuan dana perjalanan dinas dalam negeri di kantor pusat PT PAL Indonesia. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pelaksanaan sistem pengendalian internal pada pencairan dana perjalanan dinas dalam negeri di kantor pusat PT PAL Indonesia dan untuk mengevaluasi sistem pengendalian internal pada pencairan dana perjalanan dinas dalam negeri di kantor pusat PT PAL Indonesia. Metode yang digunakan pada penelitian ini adalah kualitatif, yaitu studi kasus dengan teknik pengambilan data melalui wawancara, dokumentasi, dan observasi pada pihak yang terkait. Proses pencairan dana perjalanan dinas dalam negeri di kantor pusat PT PAL Indonesia, prosedur dan proses dalam pencairan dana perjalanan dinas sudah dilakukan dengan baik. Karena dokumen, catatan yang digunakan sudah sesuai dengan ketentuan perusahaan dan fungsi yang terkait juga sudah sesuai dengan konsep Mulyadi, meskipun memiliki perbedaan penyebutan. Sedangkan, untuk pengendalian internal terdapat kelemahan yaitu, pada penerapan praktik yang sehat yang memungkinkan untuk memunculkan risiko kecurangan. Kecurangan tersebut dapat muncul karena uang diberikan ke user secara tunai dan user yang membayarkan uang tersebut ke receiver maupun ke vendor. Namun, dalam praktiknya tidak dipungkiri bahwa uang yang telah diberikan oleh kasir dapat digunakan user untuk keperluan lain dan tidak segera dibayarkan ke vendor. Menumpuknya dokumen di proses verifikasi terjadi karena jumlah verifikator yang kurang dan banyaknya dokumen yang diajukan. Dalam hal ini diperlukannya evaluasi pengendalian internal untuk proses pembayaran ke vendor akan lebih baik jika langsung ditransfer oleh kasir dan melakukan monitoring maupun penambahan verifikator baik dari karyawan yang berbeda divisi atau dengan melakukan perekrutan baru.

Actions (login required)

View Item