ENCIK MUHAMMAD IDHAM RAMDHANI, 041112246 (2016) PENGARUH KONSERVATISME AKUNTANSI PRE-SPLIT TERHADAP REAKSI PASAR SEKITAR PENGUMUMAN STOCK SPLIT. Skripsi thesis, UNIVERSITAS AIRLANGGA.
|
Text (HALAMAN DEPAN)
B 95-16 Ram p - ADLN.pdf Download (3MB) | Preview |
|
![[img]](https://repository.unair.ac.id/style/images/fileicons/text.png) |
Text (BAB I)
10. BAB I.pdf Restricted to Registered users only Download (3MB) | Request a copy |
|
|
Text (BAB II)
11. BAB II.pdf Restricted to Registered users only Download (3MB) | Request a copy |
|
|
Text (BAB III)
12. BAB III.pdf Restricted to Registered users only Download (3MB) | Request a copy |
|
|
Text (BAB IV)
13. BAB IV.pdf Restricted to Registered users only Download (3MB) | Request a copy |
|
|
Text (BAB V)
14. BAB V.pdf Restricted to Registered users only Download (3MB) | Request a copy |
|
|
Text (DAFTAR PUSTAKA)
15. DAFTAR PUSTAKA.pdf Restricted to Registered users only Download (3MB) | Request a copy |
|
|
Text (LAMPIRAN)
16. LAMPIRAN .pdf Restricted to Registered users only Download (3MB) | Request a copy |
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh konservatisme akuntansi pre-split terhadap reaksi pasar sekitar pengumuman stock split. Stock split digunakan sebagai sinyal optimisme tentang prospek perusahaan. Konservatisme akuntansi merupakan prinsip kehati-hatian dalam pelaporan keuangan yang mengacu pada kredibilitas informasi laporan keuangan. Konservatisme akuntansi digunakan untuk menilai kandungan informasi dari sinyal optimisme tentang prospek perusahaan. Penelitian ini juga menggunakan ukuran perusahaan dan market to book ratio sebagai variabel kontrol. Populasi pada penelitian ini adalah perusahaan non keuangan dan non utilitas yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2008-2014. Metode sampling menggunakan purposive sampling. Final sampel adalah 30 data. Regresi linier berganda digunakan sebagai teknik analisis. Hasil empiris pada penelitian ini menunjukkan bahwa konservatisme akuntansi pre-split berpengaruh signifikan negatif terhadap cumulative abnormal return sekitar stock split. Ukuran perusahaan tidak berpengaruh signifikan terhadap cumulative abnormal return sekitar stock split. Sementara itu, market to book ratio berpengaruh signifikan negatif terhadap cumulative abnormal return sekitar stock split
| Item Type: | Thesis (Skripsi) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Additional Information: | KKB KK-2 B.95/16 Ram p | ||||||
| Uncontrolled Keywords: | Stock split, konservatisme akuntansi, ukuran perusahaan, market to book ratio. | ||||||
| Subjects: | H Social Sciences > HF Commerce > HF5601 Accounting H Social Sciences > HG Finance > HG4501-6051 Investment, capital formation, speculation > HG4551-4598 Stock exchanges |
||||||
| Divisions: | 04. Fakultas Ekonomi dan Bisnis > Manajemen | ||||||
| Creators: |
|
||||||
| Contributors: |
|
||||||
| Depositing User: | sugiati | ||||||
| Date Deposited: | 22 Apr 2016 04:37 | ||||||
| Last Modified: | 22 Apr 2016 04:37 | ||||||
| URI: | http://repository.unair.ac.id/id/eprint/29748 | ||||||
| Sosial Share: | |||||||
Actions (login required)
 |
View Item |