BENNY CHRISTOPER HUTAGAOL (2015) Pengujian Reaksi Pasar Terhadap Perpindahan Kantor Akuntan Publik Pada Saham Yang di Bursa Efek Indonesia. Skripsi thesis, Universitas Airlangga.

Preview	Text (ABSTRAK) gdlhub-gdl-s1-2015-hutagaolbe-38569-5.abstr-i.pdf Download (277kB) | Preview
	Text (FULLTEXT) gdlhub-gdl-s1-2015-hutagaolbe-38569-1.FULLTEXT.pdf Restricted to Registered users only Download (2MB) | Request a copy
	Text (Halaman Judul) 1. HALAMAN JUDUL .pdf Download (848kB)
	Text (Abstrak) 2. ABSTRAK .pdf Download (259kB)
	Text (Daftar Isi) 3. DAFTAR ISI .pdf Download (277kB)
	Text (Bab 1 Pendahuluan) 4. BAB I PENDAHULUAN .pdf Download (309kB)
	Text (Bab II Tinjauan Pustaka) 5. BAB II TINJAUAN PUSTAKA .pdf Restricted to Registered users only until 20 May 2023. Download (411kB) | Request a copy
	Text (Bab III Metode Penelitian) 6. BAB III METODE PENELITIAN .pdf Restricted to Registered users only until 20 May 2023. Download (378kB) | Request a copy
	Text (Bab IV Hasil dan Pembahasan) 7. BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN .pdf Restricted to Registered users only until 20 May 2023. Download (427kB) | Request a copy
	Text (Bab V Simpulan dan Saran) 8. BAB V SIMPULAN DAN SARAN .pdf Restricted to Registered users only until 20 May 2023. Download (256kB) | Request a copy
	Text (Daftar Pustaka) 9. DAFTAR PUSTAKA .pdf Download (262kB)
	Text (Lampiran) 10. LAMPIRAN .pdf Restricted to Registered users only until 20 May 2023. Download (990kB) | Request a copy

Abstract

Penelitian ini membahas tentang pengujian reaksi pasar pada saham-saham perusahaan yang melakukan perpindahan kantor akuntan publik di Bursa Efek Indonesia. Penelitian ini dilakukan pada 22 sampel perusahaan yang telah listing di bursa dan diuji selama periode tiga tahun pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2013. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengidentifikasikan reaksi pasar di sekitar tanggal perpindahan kantor akuntan, yaitu melihat abnormal return rata-rata dan kumulatif abnormal return rata-rata. Pengujian ini dilakukan dengan menghitung α dan β pada 22 sampel perusahaan yang listing di bursa efek Indonesia yang terlebih dahulu dilakukan purpose sampling dengan menggunakan uji-t satu rata- rata pada 7 hari sebelum dan 7 hari setelah tanggal pengumuman perpindahan kantor akuntan publik dengan tingkat signifikansi 5%. Secara umum penelitian ini menunjukan bahwa tidak terjadi reaksi pasar yang ditunjukkan pada abnormal return rata-rata pada perusahaan yang mengumumkan perpindahan kantor akuntan publik. Hal ini terbukti setelah dilakukan pengujian selama 14 hari periode uji, hanya satu kali terjadi reaksi pasar yaitu pada hari ke-7 setelah tanggal pengumuman perpindahan kantor akuntan publik. Lain hal dilihat dari kumulatif abnormal return rata-rata selama 14 hari periode uji, pasar hanya bereaksi pada saat tanggal pengumuman perpindahan kantor akuntan publik.

Actions (login required)

View Item