Lina Sri Rahayu (2015) Hubungan Pengumuman Informasi Laba Dengan Return Saham : Perbandingan Perusahaan Perata Dan Nonperata Laba. Skripsi thesis, UNIVERSITAS AIRLANGGA.

Preview	Text (ABSTRAK) gdlhub-gdl-s1-2015-rahayulina-37325-6.abstr-k.pdf Download (541kB) | Preview
Preview	Text (FULLTEXT) HUBUNGAN PENGUMUMAN INFORMASI LABA DENGAN RETURN SAHAM PERBANDINGAN PERUSAHAAN PERATA DAN NONPERATA LABA.pdf Download (2MB) | Preview
	Text 1.HALAMAN JUDUL .pdf Download (1MB)
	Text 2.ABSTRAK .pdf Download (573kB)
	Text 3.DAFTAR ISI .pdf Download (592kB)
	Text 4.BAB I .pdf Download (603kB)
	Text 5.BAB II .pdf Restricted to Registered users only until 27 May 2023. Download (787kB) | Request a copy
	Text 6.BAB III .pdf Restricted to Registered users only until 27 May 2023. Download (745kB) | Request a copy
	Text 7.BAB IV .pdf Restricted to Registered users only until 27 May 2023. Download (871kB) | Request a copy
	Text 8.BAB V .pdf Restricted to Registered users only until 27 May 2023. Download (545kB) | Request a copy
	Text 9.DAFTAR PUSTAKA .pdf Download (550kB)
	Text 10.LAMPIRAN .pdf Restricted to Repository staff only until 27 May 2023. Download (884kB) | Request a copy

Abstract

Penelitian ini bertujuan menganalisis hubungan pengumuman informasi laba dengan return saham yang diproksi dengan cumulative abnormal return (CAR), dan menganalisis perbedaan pengaruhnya atas kelompok perusahaan yang mengalami goodnews maupun badnews serta kelompok perata dan non perata laba yang diklasifikasi berdasarkan indeks Eckel pada perusahaan manufaktur yang listed di BEI. Dalam perhitungan abnormal return menggunakan market model untuk menentukan expected return dan menggunakan koreksi beta dengan metode fowler and rorke 4 lag 4 lead. Model penelitian event study ini menggunakan 74 sampel yang diteliti selama 11 hari periode uji menggunakan T-Test. Dengan menggunakan uji One Sample T-Test didapatkan hasil bahwa pengumuman informasi laba berhubungan dengan return saham yang ditunjukkan oleh nilai CAR signifikan pada sebelum pengumuman, hal ini mengindikasikan terjadi kebocoran informasi. Sedangkan pada hari pengumuman dan setelahnya CAR juga signifikan yang berarti pengumuman di respon oleh pasar dengan adanya perubahan return saham. Selain itu dengan menggunakan uji Independent- Samples T-Test, hasil nilai CAR kelompok perusahaan yang mengalami goodnews maupun badnews menunjukkan perbedaan signifikansi keduanya, namun CAR kelompok perata laba dan non-perata laba tidak menunjukkan adanya perbedaan.

Actions (login required)

View Item